Получение страхователем налогового вычета

Автор:
Шеф-Редактор

Большинству россиян, являющихся налогоплательщиками, известно о возможности оформления налогового вычета по некоторым типам расходов. Особенно эти знания актуальны в трудные времена, когда такие расходы увеличиваются, при этом реальные доходы падают.
В 2014-ом были внесены поправки в НК, расширяющие список социальных расходов, в рамках которых может быть осуществлен налоговый вычет.

К данным расходам теперь относятся и затраты на некоторые виды страховок.

Расскажем, по каким типам страхования можно оформить вычет и что необходимо для этого.
Виды страхования
Под налоговым вычетом понимается сокращение налоговой базы на величину понесенных трат на социальные расходы (медицинские услуги, благотворительность, страхование и прочее), но не более 120000 рублей по всем подобным расходам, не считая пожертвований, расходов на образование детей налогоплательщика и затрат на дорогостоящее лечение.

Рассчитывать на налоговый вычет вправе лицо, которое является налоговым резидентом России и получает доход, облагаемый по 13%-ой ставке.
Возможность получения вычета по страхованию предусматривает статья 219 НК.

Исходя из нее, страхователь вправе получить вычет за внесенные страховые взносы по трем видам страховых договоров:
- пенсионного страхования;
- ДМС;
- добровольной страховки жизни (при условии, что договор заключен на период от 5 лет).
Договор пенсионной страховки нельзя путать с договором с НПФ на негосударственное пенсионное обеспечение или с подключением к госпрограмме софинансирования пенсии (хотя по ним вычеты тоже возможны).

Здесь мы говорим именно о договоре добровольной пенсионной страховки со страховой фирмой.




Такой договор предусматривает возмещение при условии дожития до пенсионного возраста.
По полисам ДМС и страхования жизни плательщиком и страхователем по договору должен являться сам налогоплательщик. А выгодоприобретателем и застрахованным может указываться или сам страхователь, или кто-то из его родственников (родители, супруг/супруга, дети, включая усыновленных или находящихся под опекой).

Договор на страхование жизни должен заключаться минимум на пятилетний срок.

Условие, касающееся выгодоприобретателя, делает невозможным оформление вычетов по полисам страховки жизни, оформленным при получении потребительского кредита или ипотеки, поскольку по таким договорам выгодоприобретателем считается банк-кредитор.
В связи с тем, что в законодательстве термин «страхование жизни» довольно размыт и тесно переплетается с термином «страхование от болезней и несчастных случаев», а вычеты предусмотрены только по страхованию жизни, работники налоговых органов руководствуются формальными признаками.
Сколько можно вернуть
Вычет по страхованию предоставляется в сумме уплаченных взносов по страховке, но не больше 120000 суммарно по всем категориям социальных расходов.

Речь идет о сумме снижения налоговой базы (собственно, доходов, облагаемых 13%-ым налогом), а не о сумме излишне заплаченного налога, которую есть возможность вернуть в результате оформления вычета.

Можно вернуть лишь 13% (размер НДФЛ) от предусмотренного вычета. Иначе говоря, при отсутствии иных расходов, по которым законодательство предусматривает социальный вычет по налогам, и ежегодных страховых тратах не менее 120000 рублей страхователь сможет вернуть сумму в пределах 15600 рублей из суммы уплаченных (или удержанных на работе) налогов на доходы физлиц.

Если у клиента, кроме затрат на страхование, присутствуют и другие соцрасходы, по которым предусмотрен вычет, и сумма данных расходов превышает 120000, величина возврата тоже составит 15600 рублей.

Также надо учитывать, что если облагаемый НДФЛ годовой доход ниже суммы вычета, максимальная сумма к возврату будет равна фактически выплаченному налогу.
В рамках полисов страхования жизни гражданин может претендовать на вычет по налогам в сумме страховых взносов, которые уплачены с 2015-го, независимо от того, когда был заключен договор.

Если страхователь воспользовался вычетом, но затем досрочно разорвал договор страхования, возвращенную часть налога страховщик должен будет удержать из величины выкупной суммы.

Или ее должен самостоятельно оплатить страхователь в налоговой инспекции.

Исключение - случаи разрыва договора страхования по основаниям, не зависящим от воли ни одной из сторон, а также случаи представления справки из налогового органа о том, что клиент не использовал право на получение вычета.
Необходимые документы
Если оплата взносов по страховке осуществляется через бухгалтерию на работе (по письменному заявлению сотрудника), возврат части уже уплаченного налога также возможен исключительно через работодателя.

С этой целью нужно написать в свою бухгалтерию заявление о предоставлении вычета по налогам и представить копию договора на страховку жизни со всеми допсоглашениями (при наличии).

При этом вычет можно возвратить до завершения налогового периода на протяжении календарного года.
При самостоятельной оплате страховых взносов для получения налогового социального вычета требуется обратиться в ИФНС по месту проживания.

В инспекцию необходимо представить налоговую декларацию 3НДФЛ, копию страхового договора, документы, подтверждающие совершенную оплату взносов, заявление на возврат переплаченных налогов.

Налоговики могут дополнительно запросить ксерокопию паспорта страхователя, реквизиты для перечисления налогового вычета, документ, удостоверяющий родство (при заключении полиса в пользу родственника), копию лицензии страховщика, справку 2НДФЛ.




Лица, подающие декларацию только с целью получить вычет, должны подать весь комплект документации в течение всего следующего года. Если налогоплательщик при представлении налоговой декларации хочет, кроме вычета, также заявить доход, то период подачи бумаг ограничен с 1.01. по 30.04. того года, что следует за налоговым периодом.

Документацию налогоплательщик может представить лично, отправить почтой с описью вложения, передать посредством уполномоченного представителя (здесь нужна доверенность), в электронном виде через каналы телекоммуникации и через сайт российской ФНС с использованием цифровой подписи налогоплательщика.

Проверка представленных документов осуществляется налоговиками в срок от месяцев до трех.
Страхование жизни является одним из немногих растущих секторов страхования, и вычеты по налогам могут способствовать более стремительному развитию данного вида.

У страхователей есть возможность дополнительно сэкономить на услуге или, выражаясь словами страховщиков жизни, получить прибавочную доходность.

Метки этой записи:   ,

Прочитал? Понравилось? Голосуй!

  1. 5
  2. 4
  3. 3
  4. 2
  5. 1

(17 голосов, в среднем: 5 из 5)
ПОЛУЧАЙ ВСЕ САМОЕ ИНТЕРЕСНОЕ
Комментарии к новости "Получение страхователем налогового вычета"
Перейти к форме комментирования
  1. Интересно почитать об этом, мне, как человеку не сильно знающим такие вещи. Полезная информация, спасибо.

  2. То есть, по другим видам договоров получить вычет за внесенные страховые взносы нельзя?

  3. Не знала что можно получать вычеты за ДМС и страхование жизни, обязательно воспользуюсь информацией.

  4. Хорошо что в интернете можно найти всю актуальную информацию, сдавала я декларации на налоговый вычет, слишком много справок

  5. Очень удобно и выгодно для законопослушного жителя страны. Спасибо за такую информацию!!!

  6. Многие знают о налоговых вычетах, но пользуются этим правом почему то очень не многие, почему?

  7. Хороший материал. Много чего узнал, что позволит сократить издержки в это непростое время.

  8. Сама пользуюсь вычетом по ипотеке, а вот про то , что можно получить вычет по договору на страхование жизни не знала. Спасибо за информацию.

  9. Это очень интересная статья, только мне кажется, что страховаться нужно только на длительный период, по типу, пенсионного страхового накопления! Именно тогда деньги могут сохранится аж до пенсии и обеспечить вам хорошую старость! Спасибо автору за информацию, для меня была очень полезна!!!

Здесь вы можете написать комментарий

* Обязательные для заполнения поля
Внимание: все отзывы проходят модерацию.
Наша группа в VK